Các tài khoản ưu đãi thuế ngoài hưu trí: HSA, 529 và vì sao chúng quan trọng

Một tài khoản ưu đãi thuế sẽ thay đổi thời điểm (hoặc liệu có) bạn phải nộp thuế trên số tiền trong đó. Một số loại tài khoản cho phép bạn được giảm trừ thuế ngay khi đóng góp. Một số khác cho phép khoản đầu tư tăng trưởng mà không bị đánh thuế. Một số ít loại tài khoản kết hợp cả hai ưu đãi này cho những mục đích cụ thể. Mỗi ưu đãi thuế như vậy đều là tiền thật — số tiền sẽ tiếp tục sinh lãi kép cùng với khoản đầu tư gốc.

Phần lớn mọi người chỉ tập trung vào 401(k) và IRA mà hoàn toàn bỏ qua các loại tài khoản ưu đãi thuế khác. Sự thiếu sót này có thể khiến bạn mất đi hàng chục nghìn đô la trong suốt cuộc đời, đặc biệt với những hộ gia đình có các khoản chi tiêu có thể dự đoán trước liên quan đến y tế, giáo dục, hoặc tự kinh doanh.

Tài khoản Tiết kiệm Y tế (HSA – Health Savings Account) dành cho bất kỳ ai đang tham gia một gói bảo hiểm y tế có mức khấu trừ cao đạt tiêu chuẩn. Khoản đóng góp được giảm trừ thuế, phần tăng trưởng đầu tư không bị đánh thuế, và các khoản rút ra để chi trả cho chi phí y tế hợp lệ cũng được miễn thuế hoàn toàn. Ba ưu đãi thuế cùng lúc trong một tài khoản duy nhất — không loại tài khoản nào khác có được đặc quyền này.

Nếu được sử dụng khéo léo, HSA có thể đóng vai trò như một tài khoản hưu trí "ẩn danh". Nếu bạn có khả năng tự chi trả các chi phí y tế hiện tại bằng tiền túi và để số dư trong HSA tiếp tục tăng trưởng qua đầu tư, bạn sẽ xây dựng được một quỹ miễn thuế cho các chi phí y tế trong tương lai. Hãy lưu giữ các hóa đơn; nhiều năm sau, bạn vẫn có thể hoàn lại cho chính mình, hoàn toàn miễn thuế, đối với những chi phí hợp lệ đã phát sinh từ trước.

Tài khoản 529 là loại tài khoản do tiểu bang bảo trợ, dành cho các chi phí giáo dục. Khoản đóng góp không được giảm trừ thuế liên bang, nhưng nhiều tiểu bang có chính sách giảm trừ hoặc tín dụng thuế riêng. Quan trọng hơn, phần tăng trưởng đầu tư được miễn thuế hoàn toàn, miễn là khoản rút ra được sử dụng cho các chi phí giáo dục hợp lệ — học phí, lệ phí, sách vở, chi phí ăn ở khi học đại học, và một phần học phí bậc phổ thông (K-12).

Nếu bắt đầu sớm, ngay cả những khoản đóng góp khiêm tốn cũng có thể tăng trưởng đáng kể trong khoảng thời gian mười tám năm. Số tiền dư ra hiện nay còn có thể được chuyển đổi, trong giới hạn nhất định, sang một tài khoản Roth IRA cho người thụ hưởng, giúp giảm bớt nỗi lo trước đây rằng việc đóng góp quá nhiều vào tài khoản 529 sẽ khiến tiền bị "khóa" mãi mãi.

Tài khoản Chi tiêu Linh hoạt (FSA – Flexible Spending Account) được cung cấp thông qua nhà tuyển dụng, cho phép bạn trích một phần thu nhập trước thuế để chi trả cho chi phí y tế hoặc chăm sóc người phụ thuộc. Không giống như HSA, phần lớn tài khoản FSA hoạt động theo nguyên tắc "dùng hoặc mất" trong năm, vì vậy việc ước tính khoản đóng góp một cách cẩn thận là rất quan trọng.

Tài khoản FSA dành cho chăm sóc người phụ thuộc đặc biệt hữu ích với những gia đình phải chi trả cho dịch vụ giữ trẻ ban ngày hoặc chăm sóc sau giờ học. Việc sử dụng thu nhập trước thuế giúp giảm hiệu quả chi phí chăm sóc trẻ tương ứng với mức thuế suất biên của bạn, và với nhiều gia đình, con số này có thể lên tới hàng nghìn đô la mỗi năm.

Một trình tự thực tế cho những hộ gia đình có điều kiện phù hợp là: đầu tiên nhận trọn khoản đối ứng 401(k), sau đó đóng góp vào HSA nếu đủ điều kiện (đây là loại tài khoản ưu đãi thuế mạnh nhất hiện có), rồi quay lại tiếp tục đóng góp vào các tài khoản hưu trí. Tiếp theo, bổ sung đóng góp vào tài khoản 529 cho con cái và đăng ký FSA cho các chi phí hằng năm đã biết trước.

Những loại tài khoản này không hào nhoáng, nhưng lại có sức mạnh âm thầm rất lớn. Mỗi loại giúp bạn cắt giảm một phần thuế phải nộp trong suốt cuộc đời, để phần còn lại tiếp tục sinh lãi kép. Qua vài thập kỷ, khoản tiết kiệm được thường tương đương với một hoặc hai năm chi tiêu bổ sung khi nghỉ hưu — có được chỉ nhờ vào giấy tờ thủ tục, chứ không phải nhờ lợi nhuận đầu tư cao hơn.